Inhoud

• Stappen
• Vragen en antwoorden van de gemeenschap
• Tips
• Waarschuwingen

In de meeste landen wordt cryptocurrency behandeld als een actief, vergelijkbaar met aandelen, en moet u belasting betalen over elke winst die u realiseert wanneer u dat actief verkoopt, verhandelt of anderszins vervreemdt. De enige manier om legaal te voorkomen dat u belasting op cryptocurrency moet betalen, is door een staatsburger te worden van een land dat geen belasting op cryptocurrency legt. Als een dergelijke stap voor u niet mogelijk is, zijn er nog steeds manieren waarop u uw belastingverplichting kunt verminderen, of u nu uw cryptocurrency behandelt als een investering of als een zakelijke onderneming.

Stappen

Methode 1 van 3: Verhuizen naar een belastingparadijs voor cryptocurrency

1. 

   Identificeer landen waar cryptocurrency niet wordt belast. De lijst met landen die cryptocurrency op geen enkele manier belasten, is relatief kort. Landen die vanaf 2020 echter geen belasting heffen op cryptocurrency, zijn onder meer:
   • In Europa: Malta, Zwitserland, Gibraltar, Slovenië, Estland, Georgië, Wit-Rusland, Duitsland
   • In Azië: Singapore, Hong Kong, Japan
   • In het Caribisch gebied: Bermuda

2. 

   
   
   Vergelijk de visumvereisten in landen waar u naartoe wilt verhuizen. Over het algemeen heeft u een visum nodig als u naar een ander land wilt reizen en daar voor langere tijd wilt verblijven. Met het visum kunt u het land binnenkomen voor een specifiek doel en bepaalde activiteiten uitvoeren terwijl u daar bent.
   • Elk land heeft zijn eigen aanvraagvereisten en geschiktheidscriteria. Beperk uw lijst tot drie of vier landen waarin u geïnteresseerd bent, en bekijk vervolgens de visumvereisten voor elk. Over het algemeen is het een goed idee om prioriteit te geven aan mensen met eenvoudigere visumvereisten en lagere visumkosten.
   • Als het verhandelen van cryptocurrency niet uw belangrijkste bron van inkomsten is en u van plan bent een baan in het andere land te krijgen, wilt u ook kijken naar de vereisten voor het verkrijgen van een werkvergunning. In veel landen mogen alleen werkvergunningen worden afgegeven voor werk in specifieke bedrijfstakken of sectoren.
   • Naast de visumvereisten, wilt u misschien ook kijken naar wat er nodig is om een ​​burger van het land te worden. Afhankelijk van uw nationaliteit heeft het mogelijk geen invloed op uw belastingplicht als u naar een ander land verhuist, totdat u een staatsburger van dat land wordt.

   Waarschuwing: Het visumaanvraagproces voor de meeste landen is een uitgebreid proces dat minstens een jaar kan duren en honderden, zo niet duizenden dollars kost.

   
   

3. 

   Vraag een visum en werkvergunning aan in het land van uw keuze. Als u eenmaal heeft besloten naar welk land u wilt verhuizen, heeft u toestemming van dat land nodig om daar te wonen en te werken. Verwacht dat het visumaanvraagproces enkele maanden zal duren.
   • Als onderdeel van het aanvraagproces moet u informatie verstrekken over uw opleiding en werkgeschiedenis, uw criminele achtergrond, uw staatsburgerschap en uw financiën. Meestal moet u kunnen aantonen dat u in uw levensonderhoud kunt voorzien wanneer u naar het nieuwe land verhuist.
   • Als u een andere "dagtaak" dan cryptocurrency-handel nodig hebt, moet u doorgaans een baanaanbieding hebben voordat u het land kunt binnenkomen. Uw werkgever helpt u vervolgens bij het aanvragen van visa en werkvergunningen. Houd er echter rekening mee dat het, afhankelijk van uw beroep, erg moeilijk kan zijn om een ​​baan in een ander land te vinden.

   Tip: Als u een fulltime handelaar in cryptocurrency bent, heeft u mogelijk meer flexibiliteit dan wanneer u op zoek was naar ander werk omdat u in aanmerking komt als zelfstandige.

   
   

4. 

   Verhuis naar je nieuwe land. Ervan uitgaande dat alles goed gaat met uw aanvraag en uw visum en vergunningen in orde zijn, kunt u naar uw nieuwe land verhuizen. Meestal is het het gemakkelijkst om het grootste deel van uw eigendom te verkopen en vervolgens nieuwe dingen te kopen zodra u aankomt.
   • U wilt ook kopieën maken van al uw belangrijke persoonlijke documenten en identiteitsdocumenten, zodat u ze tijdens de verhuizing veilig kunt bewaren.
   • Als uw bank niet aanwezig is in uw nieuwe land, opent u een nieuwe bankrekening en zorgt u ervoor dat u na uw verhuizing toegang heeft tot uw financiële activa, met name uw cryptocurrency.

5. 

   Word een burger van uw nieuwe land. Verschillende landen hebben verschillende voorwaarden waaraan u moet voldoen voordat u staatsburger kunt worden. U moet minimaal een permanente bewoner worden en 5 tot 10 jaar of zelfs langer in het land wonen, afhankelijk van het land.
   • Denk eraan om, nadat u een staatsburger van uw nieuwe land bent geworden, afstand te doen van uw staatsburgerschap aan uw land van herkomst. Meestal kunt u dit doen door de ambassade of het consulaat van het land te bezoeken. In sommige landen hoeft u niet afstand te doen van uw staatsburgerschap. Als u deze stap echter niet neemt, kan het zijn dat u belastingverplichtingen blijft hebben in uw land van herkomst.

   Waarschuwing: Sommige landen, waaronder de VS, eisen dat expats belasting blijven betalen totdat ze afstand doen van hun staatsburgerschap en een burger van een ander land worden. Als u een nettowaarde van meer dan $ 2 miljoen heeft, moet u ook een exitheffing betalen om afstand te doen van uw Amerikaans staatsburgerschap.

Methode 2 van 3: Uw vermogenswinstbelasting verlagen

1. 

   Houd uw cryptocurrency langer dan 1 jaar vast. De meeste landen, waaronder de VS, het VK en Canada, behandelen cryptocurrency als een actief in plaats van als een valuta. Dit betekent dat wanneer u uw cryptocurrency van de hand doet (door deze te verkopen, te verhandelen of te gebruiken om iets te kopen), u vermogenswinstbelasting betaalt over elke winst die u heeft behaald. U realiseert winst wanneer uw cryptocurrency meer waard is wanneer u erover beschikt dan wanneer u het verwierf.
   • Over het algemeen betaalt u meer belasting voor vermogenswinst op activa die u minder dan een jaar in bezit heeft. Dus door uw cryptocurrency langer dan een jaar vast te houden, verlaagt u automatisch uw belastingplicht. De specifieke tarieven variëren afhankelijk van het land waarin u woont.
   • Het is ook mogelijk om te voorkomen dat u volledig belasting betaalt over vermogenswinsten op de lange termijn als u uw cryptocurrency langer dan een jaar vasthoudt, afhankelijk van uw totale inkomen. Ook dit verschilt van land tot land.

2. 

   Houd gedetailleerde gegevens bij van uw cryptocurrency-transacties. Wanneer u uw cryptocurrency gebruikt, maakt u een record met de details van de transactie. Als u vaak cryptocurrency gebruikt, kan een spreadsheet u helpen bij het bijhouden. Voeg de volgende informatie toe:
   • De datum waarop u de gebruikte cryptocurrency heeft verkregen
   • De waarde (in uw lokale fiatvaluta) van de cryptocurrency op de datum waarop u deze heeft verkregen
   • De datum waarop u de cryptocurrency heeft verwijderd (verhandeld, verkocht, gedoneerd, gebruikt om iets te kopen)
   • De waarde van de cryptocurrency op de datum waarop u deze heeft verwijderd

   Tip: Voor transacties die volledig plaatsvinden op een cryptocurrency-exchange, kunt u deze informatie opvragen in het transactierapport van uw exchange-account. Als u echter cryptovaluta buiten een beurs verkoopt, moet u deze informatie zelf verzamelen en vastleggen.

3. 

   Houd de kosten bij die u heeft gemaakt om uw winst te realiseren. In veel landen kunt u eventuele vergoedingen of andere transactiekosten in verband met een cryptocurrency-handel aftrekken om het bedrag aan vermogenswinst waarover u belasting moet betalen, te verminderen. Hoewel dit misschien niet veel is, kan het oplopen als u vaak in cryptocurrency handelt.
   • Als u cryptocurrency aan het delven bent, kunt u de kosten van het delven, zoals apparatuur en elektriciteit, doorgaans niet aftrekken. Deze kosten zijn alleen aftrekbaar als u uw cryptocurrency-activiteiten als een bedrijf behandelt.

4. 

   Trek cryptocurrency-verliezen af ​​om uw winsten te compenseren. Als uw cryptocurrency een lagere waarde heeft toen u deze afstoot dan toen u deze verwierf, heeft u een kapitaalverlies. U kunt vermogensverliezen claimen om vermogenswinst te compenseren, waardoor u minder belasting verschuldigd bent.
   • Als u bijvoorbeeld $ 1.500 aan meerwaarden hebt door cryptocurrency-handel en $ 1.000 aan kapitaalverliezen, zouden de kapitaalverliezen effectief $ 1.000 van uw meerwaarden wissen. U hoeft alleen belasting te betalen over $ 500 aan vermogenswinst.

   Waarschuwing: Verliezen op korte termijn (cryptovaluta die u minder dan een jaar vasthoudt) kunnen alleen kortetermijnwinsten compenseren. Evenzo kunnen winsten op de lange termijn (cryptovaluta die u al meer dan een jaar vasthoudt) alleen worden gecompenseerd door verliezen op de lange termijn.

5. 

   Gebruik belastingsoftware voor cryptovaluta. Bitcoin- en crypto-belastingprogramma's hebben ingebouwde tools die uw transacties kunnen analyseren om uw vermogenswinstbelasting te minimaliseren. Doorgaans kunt u uw transactiegeschiedenis van uw wisselrekeningen rechtstreeks naar de belastingsoftware importeren, waardoor het gemakkelijker wordt om uw administratie bij te houden.
   • Als u transacties of aankopen heeft gedaan buiten een beurs, moet u die informatie nog steeds handmatig invoeren. Als de meeste van uw transacties echter via een beurs plaatsvinden, kan crypto-belastingsoftware u veel belasting besparen.

   Tip: U kunt ook een belastingprofessional inhuren om uw belastingplicht tot een minimum te beperken. Als u dat doet, zorg er dan voor dat de professional die u inhuurt ervaring heeft met cryptocurrency.

Methode 3 van 3: Crypto-trading behandelen als een bedrijf

1. 

   Bevestig dat u voldoet aan de basisvereisten om uw handel als een bedrijf te behandelen. Verschillende landen hebben verschillende normen waaraan u moet voldoen als u uw handel als een bedrijf wilt behandelen in plaats van als een investeringsactiviteit die onderworpen is aan vermogenswinstbelasting. Over het algemeen moet uw handel minimaal aan de volgende voorwaarden voldoen:
   • U probeert te profiteren van dagelijkse of zelfs uurlijkse bewegingen in de waarde van cryptocurrency.
   • U heeft een aanzienlijk volume aan cryptocurrency-transacties.
   • U handelt regelmatig en continu in cryptocurrency.

   Tip: Om te bepalen of u voldoet aan de normen om uw handel als een bedrijf te behandelen, kijkt u naar de typische tijdsduur dat u cryptocurrency aanhoudt, de frequentie en hoeveelheid van uw transacties en de hoeveelheid tijd die u besteedt aan de handel in cryptocurrency.

2. 

   Waardeer uw voorraad in cryptocurrency. Hoewel handelaren geen 'voorraad' bijhouden, zoals de eigenaar van een fysieke winkel dat zou doen, vormt de cryptocurrency die u aanhoudt uw voorraad. Totdat u crypto weggooit, heeft het de waarde die het had toen u het voor het eerst verwierf, zelfs als de marktwaarde drastisch anders is.
   • Als u uw cryptocurrency als voorraad behandelt, kunt u deze waarderen op basis van de prijs die u ervoor hebt betaald of de waarde aan het einde van het belastingjaar. Over het algemeen moet u echter elk jaar dezelfde waarderingsmethode gebruiken, dus kies verstandig.
   • De kosten voor het verwerven van cryptocurrency omvatten doorgaans alle transactiekosten die aan het kopen ervan zijn verbonden.

3. 

   Houd gedetailleerde gegevens bij van uw handelsactiviteiten. Als u uw handel in cryptovaluta als een bedrijf behandelt, volgt u dezelfde vereisten voor het bijhouden van gegevens die u zou volgen als u een ander type goed of dienst zou kopen en verkopen. Houd transactierecords bij die alle volgende informatie bevatten:
   • De datum van de transactie
   • Ontvangsten voor de aankoop of overdracht van cryptocurrency
   • De waarde van de cryptovaluta in lokale fiatvaluta op de datum van de transactie
   • Digitale portemonnee-records en cryptocurrency-adressen
   • Een beschrijving van de transactie en de andere partij, inclusief hun cryptocurrency-adres
   • Wissel records uit
   • Eventuele boekhoudkundige of juridische kosten in verband met de transactie
   • Eventuele gerelateerde softwarekosten

   Tip: Bewaar deze gegevens ten minste 6 jaar vanaf het einde van het belastingjaar waarop ze betrekking hebben.

4. 

   Trek zakelijke uitgaven af ​​die u hebt gemaakt tijdens het handelen in cryptocurrency. Aangezien uw handel een bedrijf is, kunnen al uw gerelateerde uitgaven worden afgetrokken om uw winsten te compenseren. Dit kan alles omvatten, van apparatuur, hulpprogramma's en internettoegang tot abonnementen en educatief materiaal over blockchain- en cryptocurrency-handel.
   • Over het algemeen kunt u alle kosten in verband met uw handel aftrekken die elke andere eigenaar van een klein bedrijf zou kunnen aftrekken. Als u bijvoorbeeld een thuiskantoor heeft waar u handelt, kunt u de kosten van dat thuiskantoor aftrekken.
   • Het is een goed idee om samen te werken met een belastingprofessional, in ieder geval gedurende de eerste paar jaar dat u uw handel als een bedrijf behandelt, om grip te krijgen op uw aftrekbare kosten. Ze kunnen uitgaven vinden die u zelf niet had overwogen. Als u niemand kunt vinden die ervaring heeft met cryptocurrency, gebruik dan in ieder geval een belastingprofessional die heeft gewerkt met daghandelaren op de beurs, aangezien de belastingstatus vergelijkbaar is.
   • In sommige landen, waaronder de VS, worden commissies en vergoedingen met betrekking tot het kopen of verkopen van cryptocurrency niet als zakelijke uitgaven beschouwd, zelfs niet als uw cryptohandel kwalificeert als een bedrijf. Deze worden eerder gebruikt om de winst of het verlies op individuele transacties te berekenen.

   Tip: Scan uw bonnetjes en rapporten voor aftrekbare kosten, zodat u digitale kopieën hebt in het geval van een audit of nalevingscontrole bij het bijhouden van gegevens.

Vragen en antwoorden van de gemeenschap

Tips

• Als u verschillende soorten cryptocurrency in een digitale portemonnee heeft, wordt elk type doorgaans als een afzonderlijk actief beschouwd. Uw Bitcoin wordt bijvoorbeeld afzonderlijk van uw Ethereum gewaardeerd en gerapporteerd.
• Als u cryptocurrency minet, wordt de marktprijs van de cryptocurrency op de dag waarop deze werd gedolven doorgaans opgenomen in uw bruto-inkomen en is deze onderworpen aan reguliere belasting.

Waarschuwingen

• Het vermijden van belastingen op cryptocurrency kan leiden tot aanzienlijke boetes. In de VS is het vermijden van cryptocurrency-belastingen bijvoorbeeld belastingfraude die kan resulteren in een maximale gevangenisstraf van 5 jaar en boetes tot $ 250.000.
• De behandeling van cryptocurrency varieert sterk van land tot land. Dit is ook een rechtsgebied dat zich snel ontwikkelt. Raadpleeg een lokale belastingprofessional over de fiscale gevolgen van het handelen in cryptocurrency.